Käibemaksu alusandmed · Raamatupidaja kontroll
Käibemaksu alusandmete kontroll Andmeras
Vaata, kuidas kinnitatud arved, kreeditarved ja käibemaksukanded jõuavad töölehele. Liigita tehingud ning kontrolli algandmete katvust enne deklaratsiooni koostamist.
01
Vali arvestuse ulatus#
Käibemaksu alusandmete tööleht on seotud ettevõtte, projekti ja kuupäevadega arvestusperioodiga.
- Vali tööruumi päises ettevõte, projekt ja periood. Ava Raamatupidamisraamatud → Aruanded → Maksud / käibemaksu alusandmed (raamatupidamisaruannete käibemaksuvaade).
- Veendu, et algarved ja kreeditarved kuuluvad samasse perioodi. Arveread ilmuvad käibemaksu alusandmetesse alles pärast arvete kinnitamist.
- Tööleht aitab andmeid kontrollida, kuid ei ole deklaratsioon ega MTA-le esitamine. Käibemaksukohustuslase registreering ja maksukäsitlus vajavad eraldi ülevaatust.
02
Salvesta käibemaksukohustuslase registreering#
Enne tehingute liigitamist kontrolli registreeringu kehtivusaega.
- Lisa jaotises Käibemaksukohustuslase registreeringud käibemaksukohustuslase number ja alguskuupäev; lõppenud registreeringu puhul lisa ka lõppkuupäev.
- Kontrolli, et registreering kataks kogu aruandeperioodi. Kui tööleht näitab, et periood ei ole täielikult kaetud, paranda registreeringu andmed enne töölehe salvestamist.
03
Liigita arvete ja kreeditarvete read#
Aluskirjete vaates on näha kinnitatud müügi-, ostu- ja kreeditarvete read koos algallika, summa ning käibemaksukäsitlusega.
- Ava Deklaratsiooni aluskirjed ning võrdle iga arve- või kreeditarverida algdokumendi ja kehtivate reeglitega.
- Kui maksukäsitlus puudub, vali sobiv toetatud müügi- või ostutehingu liik. Kontrolli maksumäära ja sisendkäibemaksu mahaarvamisõigust, mitte ära järelda käsitlust ainult summast.
- Vaata eraldi üle ostjate ettemaksed, kreeditarvete parandused ja muud alusandmed. Rakendamata ettemaksed ja ootamatud käibemaksukontode kanded vajavad uurimist.
04
Võrdle algandmeid kinnitatud kannetega#
Käibemaksu alusandmete katvuse vaade võrdleb kinnitatud dokumente käibemaksukontode kannetega.
- Ava Käibemaksu alusandmete katvus ning vaata üle puuduvad või mittetoetatud maksukäsitlused, puuduva käibemaksukontoga dokumendid, vasteta kanded, ootamatud kontod ja summade erinevused.
- Ava kandelinkide kaudu päevaraamatu kanne, paranda algkirje või kanne ja värskenda töölehte.
- Kontrolli kokkuvõttes müügikäibemaksu, mahaarvatavat sisendkäibemaksu ja esialgset tasumisele kuuluvat käibemaksu. Erinevused tuleb enne deklaratsiooni koostamist raamatupidajal üle vaadata.
05
Salvesta ülevaatuse versioon#
Salvestatud töölehel säilib üle vaadatud alusandmete versioon.
- Kui tööleht näitab olekut Valmis raamatupidaja ülevaatuseks, vali Salvesta ülevaatuse versioon.
- Ava Salvestatud töölehe versioonid, et varasemat seisu vaadata. Kui algkirjed on pärast salvestamist muutunud, mine tagasi praeguste alusandmete juurde ja korda kontrolle.
Levinud küsimused
Miks osa arveridu puudub?
Alusandmetes kuvatakse ainult valitud projekti ja perioodi sobivad kinnitatud dokumendid. Kontrolli arve olekut, käibekuupäeva, ettevõtet ja arvestusperioodi.
Miks ma ei saa töölehte salvestada?
Kontrolli registreeringu kuupäevi, liigita puuduva käibemaksukäsitlusega read ning uuri dokumentide ja kannete erinevusi, kuni tööleht on raamatupidaja ülevaatuseks valmis.
Kas esialgne tasumisele kuuluv käibemaks on esitatud deklaratsioon?
Ei. Tööleht on ülevaatuseks mõeldud alusandmestik; deklaratsiooni koostamine ja kinnitamine on eraldi toimingud ning esitamine toimub käsitsi e-MTAs.