Kontrollitud kirjed
480
Auditiagent
Raamatupidamiskontrollid. Jälgitavad tõendid.
Kooskõlasta kirjed, uuri ebatavalisi kandeid ja valmista ette algallikatega seotud auditi tööpaberid.
Vaata raamatupidamise ülevaatuse näidet.
Northstar Studio jaanuari näidisülevaatus: valitud kirjed, määratud kontrollid ja uurimist vajavad leiud.
Northstar Studio
Digitaalsed teenused · Näidisettevõte
Jaanuar 2026 · EUR
Näidistöölaud · EUR
Kirjetest ülevaatuse prioriteetideni.
Kaheksa määratud kontrolli tulemused
5 / 8Läbitud
- Läbitud
- 5
- Vajab ülevaatust
- 3
Kontrolli ulatus
- Pank ja raha120 25%
- Müük160 33,3%
- Ostud140 29,2%
- Käsikanded60 12,5%
Kontrollitud on 480 panga-, müügi-, ostu- ja käsikannet.
Kolm uurimist vajavat leidu.Kolm uurimist vajavat leidu.
AUD-001Vajab ülevaatust
Võimalik topeltarve
Kahel ostukandel on sama tarnija, arve viide ja summa.
- Kirje summa
- 2400 €
Vaata näidistõendeid
Ostureskontro read 118 ja 119: arve NS-P042 esineb kaks korda summas 2400 €. Näites on üks toetav arvedokument.
Järgmine samm
Vaata mõlemad kanded üle ning selgita, kas tegu on duplikaadi, tühistuse või põhjendatud eraldi kandega.
AUD-002Vajab ülevaatust
Puuduv kande kinnitus
Käsikandele ei leitud esitatud registrist vastavat kinnitust.
- Kirje summa
- 5600 €
Vaata näidistõendeid
Kanne J-074 kajastab 29. jaanuaril 5600 €. Valitud kinnituste registrist ei leitud vastavat viidet.
Järgmine samm
Küsi kinnituse jälge ning kontrolli kande eesmärki, volitust ja raamatupidamiskäsitlust.
AUD-003Vajab ülevaatust
Müügitulu perioodi erand
Jaanuari müügikande toetaval dokumendil on veebruari tarnekuupäev.
- Kirje summa
- 8100 €
Vaata näidistõendeid
Müügireskontro rida 305 kajastab 31. jaanuaril 8100 €. Saatelehe DN-305 teisel lehel on kuupäev 2. veebruar.
Järgmine samm
Vaata leping ja täitmist tõendavad dokumendid üle, et määrata õige tulukajastuse periood.
Ava leid, et vaadata selle alusdokumente ja järgmist kontrollisammu.
Vaata iga tulemuse taga olevat kontrolli.
| Määratud kontroll | Oodatav | Tuvastatud | Staatus |
|---|---|---|---|
| Pangasaldod ↔ rahakontod | 108 000 € | 108 000 € | Läbitud |
| Käibeandmiku deebeti ja kreediti vahe | 0 € | 0 € | Läbitud |
| Müügireskontro ↔ aruande müügitulu | 128 000 € | 128 000 € | Läbitud |
| Kulude register ↔ aruande kulud | 96 200 € | 96 200 € | Läbitud |
| Saadud nõutud lähtefailid | 12 | 12 | Läbitud |
| Arve NS-P042 kirjete arv | 1 | 2 | Vajab ülevaatust |
| Kande J-074 kinnitused | 1 | 0 | Vajab ülevaatust |
| Tarnekuupäeva perioodierandiga müügikanded | 0 | 1 | Vajab ülevaatust |
Kuidas auditiagent toetab raamatupidamise auditit.
Korratav protsess, mis seob auditiküsimuse, kontrolli ja toetava kirje.
1. Määra ulatus
Vali ettevõte, periood, kontod ja kirjed. Määra kontrollid ning piirmäärad koos auditimeeskonnaga.
2. Kooskõlasta kirjed
Võrdle käibeandmikke, pearaamatuid, pangaväljavõtteid ja arveregistreid. Tuvasta erinevused ning puuduvad sisendid.
3. Kontrolli erandeid
Rakenda määratud kontrolle duplikaatidele, ebatavalistele kannetele, puuduvatele kinnitustele, perioodierinevustele ja ebajärjekindlatele liigitustele.
4. Jälgi tõendeid
Seo iga leid allikaridade, dokumentide ja arvutustega. Erista tuvastatud faktid uurimist vajavatest küsimustest.
5. Koosta tööpaberid
Koonda kontrollitud kogum, protseduurid, tulemused ja tõendiviited ülevaadatavatesse tööpaberitesse ning leidude registrisse.
6. Vaata üle ja järelda
Auditimeeskond hindab tõendeid, tellib lisaprotseduurid ja dokumenteerib järeldused. Agent uuendab tööpabereid leidude lahendamisel.
Alusta olemasolevatest kirjetest.
- Pearaamat ja käibeandmik
- Pangaväljavõtted
- Arved ja kreeditarved
- Kinnituste registrid
- Lepingud ja tarnedokumendid
- Arvestuspõhimõtted
Vähem aega tõendite kogumisele. Rohkem aega hinnangutele.
Kasuta agenti kontrollide, tööpaberite ja järelküsimuste ettevalmistamiseks. Auditi ulatuse, olulisuse ja lõpliku audiitori arvamuse eest vastutavad auditi spetsialistid.
Arutame sinu auditiprotsessi